Данные в отчете о прибылях и убытках не сходятся со счетом 84
Добрый день!
По результатам года образовалась нераспределенная прибыль (Кт84) - 3 100 000р.
А в Отчет о прибылях и убытках в строке "Чистая прибыль" отражается - 3 000 000р.
Т.е. 100 000р. = 150 000 - 45 000 - 5 000,
где
150 000р. - это прочий доход по ЕНВД (операция вручную по уменьшению долга перед поставщиком -бонус)
45 000р. - это причий расход по ЕНВД (операция вручную по закрытию счета 94 - убыток по недостаче ТМЦ)
5 000р. - это плата за негатив.воздействие на окружающую среду (операция вручную по начислению платы)
Вопрос: это нормальное расхождение или ручками подправить строки "Прочие доходы" "Прочие расходы" в Отчете о прибылях и убытках? Если подправить Отчет, то сдавая баланс в ИФНС не заставят ли заплатить налог на внереализационный доход (данные суммы проходили по деятельности ЕНВД)?
Заранее спасибо за помощь!
По результатам года образовалась нераспределенная прибыль (Кт84) - 3 100 000р.
А в Отчет о прибылях и убытках в строке "Чистая прибыль" отражается - 3 000 000р.
Т.е. 100 000р. = 150 000 - 45 000 - 5 000,
где
150 000р. - это прочий доход по ЕНВД (операция вручную по уменьшению долга перед поставщиком -бонус)
45 000р. - это причий расход по ЕНВД (операция вручную по закрытию счета 94 - убыток по недостаче ТМЦ)
5 000р. - это плата за негатив.воздействие на окружающую среду (операция вручную по начислению платы)
Вопрос: это нормальное расхождение или ручками подправить строки "Прочие доходы" "Прочие расходы" в Отчете о прибылях и убытках? Если подправить Отчет, то сдавая баланс в ИФНС не заставят ли заплатить налог на внереализационный доход (данные суммы проходили по деятельности ЕНВД)?
Заранее спасибо за помощь!
Comments
-
Добрый день.
Данные бухгалтерской отчетности (в том числе отчета о финансовых результатах) включают в себя все операции, в том числе и в рамках ЕНВД.
Поэтому соответствующие доходы и расходы нужно обязательно включать.
Я, правда, не очень понял, почету у Вас счет 91 - ну да ладно, это отдельный вопрос.
А править, конечно, нужно.
Налог платить с этих сумм не заставят, у Вас же ЕНВД по ним! -
Спасибо за помощь!
Да Вы правы я отнесла данные суммы не на 91, а на 99 счет:
Дт 99.01.2 Кт 68.10 - 5 000р. начисление платы за негативное воздействие на окружающую среду
Дт 99.01.2 Кт 94 - 45 000р. отразила недостачу ТМЦ на уменьшение фин.результата (виновных лиц не нашли)
Дт 60.01 Кт 76.06 -150 000р. корректировка долга перед поставщиком (бонус)
Дт 76.06 Кт 99.01.2 -150 000р. отнесение бонуса на увеличение финансового результата.
А какие тогда строки в Отчете о прибылях и убытках мне корректировать на данные суммы? -
Стоп... Простите, а почему применен такой порядок учета?!
Применение счета 99 - это ошибка!
А вот о том, какие счета правильные, задайте, пожалуйста, новый вопрос в новой теме.
